Финансы для нефинансистов

Модуль 1. Финансовая отчетность. Баланс
- Основные виды финансовой отчетности. Используемые термины
- Структура баланса
- Фиксированные и оборотные активы
- Обязательства и собственный капитал компании

Модуль 2. Отчет о прибылях и убытках
- Место отчета о прибылях и убытках в общей системе отчетности
- Отчет о прибылях и убытках – основные понятия
- Оценка прибыли и признание дохода
- Оценка прибыли и признание расходов
- Оценка прибыли и расчет износа
- Расчет прибыли и методы оценки запасов
- Уровни прибыли: от EBITDA до EAT

Модуль 3. Движение денежных средств
- Цикл движения денежных средств
- Отчет о движении денежных средств – основные понятия
- Метод источников получения и направлений использования денежных средств
- Движение денежных средств: долгосрочный и краткосрочный анализ
- Дизайн и формы отчетов о движении денежных средств

Модуль 4. Показатели операционной эффективности
- Взаимосвязь показателей баланса и отчета о прибылях и убытках
- Прибыльность инвестиций (ROI)
- Прибыльность собственного капитала (ROE)
- Прибыльность совокупных активов (ROTA)
- Стандарты операционной эффективности

Модуль 5. Модель формирования операционной прибыли компании
- Зависимость операционной эффективности компании от прибыльности продаж и оборачиваемости активов.
- Две модели бизнеса
- Модель формирования прибыли компании (модель Дюпон)
- Коэффициенты оборачиваемости активов, периоды оборачиваемости дебиторской задолженности и запасов
- Операционный и финансовый цикл компании

Модуль 6. Ликвидность
- Показатели ликвидности: долгосрочный и краткосрочный анализ
- Показатели краткосрочной ликвидности
- Коэффициент текущей ликвидности
- Коэффициент быстрой ликвидности

Модуль 7. Финансовая устойчивость компании
- Коэффициент покрытия процентов
- Коэффициент задолженности
- Финансовый рычаг
- Итоговый кейс. Расчет и анализ финансовых показателей компании «PRIME Ltd»

Модуль 8. Управление по критерию стоимости бизнеса, EVA
- Основные методы формального определения операционной стоимости бизнеса
- Обобщенный показатель результативности деятельности компании – EVA
- Управление компанией по критерию увеличения стоимости бизнеса

Модуль 9. Управляемый рост бизнеса
- Источники финансирования роста бизнеса
- Формула расчета пропорционального роста бизнеса с учетом нормы прибыльности и темпов роста оборотных активов

Модуль 10. Соотношения затрат, объема продаж и прибыли: CVP-анализ
- Прямые и накладные затраты, затраты периода; производственные и непроизводственные затраты
- Постоянные затраты, переменные затраты, полу-постоянные (полу-переменные) затраты
- Маржинальная прибыль и Коэффициент маржинальной прибыли (CPS)
- Точка безубыточности (B/E)
- Распределение затрат – методы полного и неполного распределения
- Калькуляция полной себестоимости:
•калькуляция полной себестоимости в монопродуктовой и многопродуктовой компании
•по-заказная и по-процессная методологии калькуляции себестоимости

Модуль 11. Бизнес-проекты и инвестиционные показатели
- Оценка проекта — приведенная стоимость (PV)
- Оценка проекта — внутренняя норма прибыльности (IRR)
- Период окупаемости (РР)

Модуль 12. Система коммерческого бюджетирования
- Основные цели системы бюджетирования в компании
- Финансовая структура компании и центры финансовой ответственности (ЦФО)
- Бюджеты, долгосрочные планы и цели компании
- Бюджеты и прогнозы. Временные горизонты
- Взаимосвязь различных бюджетов. Роль бюджетов
- Использование бюджетов в управлении. Анализ и компенсация отклонений

Модуль 13. Управление затратами
- Классификация затрат
- Анализ структуры и носителей затрат
- ABC \ XYZ – анализ затрат
- Разработка плана мероприятий по снижению затрат

Модуль 14. Составление бюджетов
- Система финансового управления компанией
- Функции бюджетов
- Роль системы управления «Цикл деминга»
- Шаги внедрения бюджетирования в компании
- Этапы процесса подготовки бюджета
- Схема составления бюджета
- Использование бюджетов в управлении. Анализ и компенсация отклонений